财政部


企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理

第一章 总则

第一条 为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条 本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。

第三条 企业合同管理至少应当关注下列风险：

（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。

第四条 企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。

第二章 合同的订立

第五条 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。

对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。

谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。

第六条 企业应当根据协商、谈判等的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。

合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。

合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

第七条 企业应当对合同文本进行严格审核，重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核。相关部门提出不同意见的，应当认真分析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录；必要时应对合同条款作出修改。内部相关部门应当认真履行职责。

第八条 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

第九条 企业应当建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。

第十条 企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。

第三章 合同的履行

第十一条 企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。

合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定。

第十二条 在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

第十三条 企业应当加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。

合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议。合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

第十四条 企业财会部门应当根据合同条款审核后办理结算业务。未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。

第十五条 合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。

第十六条 企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。

企业应当健全合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。

广东省人大常委会


深圳市人民代表大会常务委员会议事规则
广东省人大常委会


（1993年11月10日广东省深圳市第一届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 1993年12月25日公布 1993年12月25日起施行）
(1993年11月10日深圳市第一届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 ,1993年12月25日深圳市人民代表大会常务委员会公告第十四号公布）
目 录

第一章 总 则
第二章 会议的召开
第三章 议案的提出和审议
第四章 听取和审议工作报告
第五章 质 询
第六章 发言和表决
第七章 附 则

第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》的有关规定，结合我市实际，制定本规则。
第二条 深圳市（以下简称市）人民代表大会常务委员会（以下简称常务委员会）是市人民代表大会的常设机关，在市人民代表大会闭会期间，依照宪法、法律的规定行使职权。
第三条 常务委员会由常务委员会主任、副主任、秘书长、委员组成。
第四条 常务委员会及其组成人员议事，应当及时反映人民代表和人民群众意志和要求，密切联系人民代表和人民群众，并接受其监督。
第五条 常务委员会审议议案、决定问题，应当充分发扬民主，实行民主集中制原则，严格依法履行职责。
第六条 常务委员会的组成人员在会议上的发言和表决，不受法律追究。

第二章 会议的召开
第七条 常务委员会会议每两个月至少举行一次，根据特殊需要，经常务委员会主任会议（以下简称主任会议）决定，可以临时召集会议。
第八条 常务委员会会议由常务委员会主任或由主任委托的副主任召集并主持。常务委员会会议召开的日期和日程安排，由主任会议决定。
第九条 常务委员会会议必须有全体组成人员的过半数出席才能举行。组成人员非特殊情况不应请假。
因故不能出席会议的，要在会前通过常务委员会办公厅向常务委员会主任请假。
会议期间，因故需要请假的，须经会议主持人同意。
常务委员会组成人员出席会议的情况，在《深圳市人民代表大会常务委员会会刊》上公布。
第十条 常务委员会会议议程草案，由主任会议拟订，提请常务委员会全体会议决定。
第十一条 常务委员会举行会议，一般应当在会议举行七日前，将会议日期、建议议程及已备的有关文书材料，通知并分发常务委员会组成人员和有关列席人员。
常务委员会组成人员接到会议通知后，应对参加会议作好必要准备。
临时召集的会议，临时通知。
第十二条 常务委员会举行会议时，市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院各一位负责人列席会议。
常务委员会副秘书长、办公厅和各工作委员会的负责人列席会议。
市辖区人民代表大会常务委员会主任或者副主任中没有市常务委员会组成人员、或者有市常务委员会组成人员但不能出席会议的，派主任或者副主任一人列席会议。
必要时经主任会议决定，常务委员会有关工作委员会委员，市人民政府有关部门负责人，有关的市人大代表和其他有关人员可以列席会议。
常务委员会举行会议时，常务委员会组成人员和列席人员应当分别签到。
第十三条 常务委员会会议审议议案时，应当通知有关部门负责人到会，有关部门负责人应当到会听取意见，回答询问。
第十四条 常务委员会会议可设立旁听席，旁听办法由主任会议规定。
第十五条 常务委员会会议审议议案或者工作报告、汇报时，可以采取分组审议、联组审议的形式。
第十六条 常务委员会举行会议，由常务委员会办公厅组织工作人员作记录，并及时整理编印会议简报。
第十七条 常务委员会组成人员在会议上提出的重要建议、批评和意见，由常务委员会办公厅或者有关工作委员会整理，经常务委员会秘书长审阅后，交有关部门研究处理。有关部门要将办理情况及时报告常务委员会办公厅。

第三章 议案的提出和审议
第十八条 常务委员会审议、决定下列重大事项：
（一）宪法、法律、行政法规、地方性法规贯彻执行情况；
（二）上级人民代表大会及其常务委员会的决议、决定的贯彻执行情况；
（三）制定深圳经济特区法规；
（四）市国民经济和社会发展计划、财政预算的执行情况，及国民经济计划、财政预算的部分变更；
（五）本市或者深圳经济特区政治、经济、教育、科学、文化、卫生、体育、民政、民族、侨务、计划生育等重大事项；

（六）人民群众普遍反映或者关心的需要作出决议、决定的事宜；
（七）授予地方的荣誉称号；
（八）依照法律规定和《深圳市人民代表大会常务委员会人事任免暂行办法》的规定，决定人事任免或者撤销职务；
（九）撤销市人民政府不适当的决定和命令；撤销区人民代表大会及其常务委员会不适当的决议；
（十）市人民代表大会代表的换届选举，补选上一级人民代表大会出缺的代表和撤换个别代表；
（十一）召集市人民代表大会会议；
（十二）决定是否许可逮捕或者刑事审判市人民代表大会的代表；
（十三）常务委员会自身建设的重要事项；
（十四）市人民代表大会授权审议、决定的事项；
（十五）常务委员会认为需要审议、决定的其他事项。
第十九条 主任会议可以向常务委员会提出属于常务委员会职权范围内的议案，由常务委员会会议审议。
市人民政府可以向常务委员会提出属于常务委员会职权范围内的议案，由主任会议决定提请常务委员会会议审议，或者先交常务委员会有关的工作委员会研究，提出报告，再决定提请常务委员会会议审议。
常务委员会组成人员五人以上联名、市中级人民法院和市人民检察院可以向常务委员会提出属于常务委员会职权范围内的议案，由主任会议决定是否提请常务委员会会议审议，或者先交常务委员会有关的工作委员会或者办公厅研究，提出报告，再决定是否提请常务委员会会议审议，不
提请审议的，应当向常务委员会会议报告并向提案人说明。
第二十条 主任会议根据工作需要，可以委托常务委员会的有关工作委员会或者办公厅代拟议案草案，并代向常务委员会会议作说明。
第二十一条 向常务委员会提请审议议案应当按下列规定办理：
（一）提请审议的法规案，提出议案的单位或者人员一般应当在会议举行30日前提出，并在会议举行15日前将法规草案和说明及有关资料报送常务委员会办公厅；
（二）提请审议的人事任免案，提请任免机关一般应当在会议举行10日前提出；
（三）常务委员会组成人员五人以上联名提出的议案，应当在会议举行5日前提出；属于会议内容的议案也可在会议期间提出。
上述提出议案者，应当由提出议案的机关的负责人向常务委员会作说明。属联名提出的，应当由联名人推出的代表作说明。
第二十二条 法规案的提出和审议，按《深圳市人民代表大会常务委员会制定深圳经济特区法规规定》执行。
第二十三条 列入常务委员会会议议程的议案，如果其中有重大问题需要进一步研究的，经主任会议提出，并经常务委员会会议同意，可暂不付表决，待有关方面进一步调查研究，提出意见，在下次或者以后的常务委员会会议再审议决定。
第二十四条 列入常务委员会会议议程的议案，在交付表决前，提议案的机关或者提案人要求撤回的，经主任会议同意，对该议案的审议即行终止。
第二十五条 常务委员会会议在认为必要的时候，可以组织关于特定问题的调查委员会，并且根据调查委员会的报告，作出相应的决议。
第二十六条 常务委员会会议审议通过的决定、决议、任免名单及其他议案，应当分别及时通知市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院，并在《深圳市人民代表大会常务委员会公报》、《深圳市人民代表大会常务委员会会刊》上公布；同时，及时在市各有关新闻媒介、刊登或者
播发。

第四章 听取和审议工作报告
第二十七条 常务委员会会议根据需要或者市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院的提请，并经主任会议决定，听取并审议市人民政府和市中级人民法院、市人民检察院的工作报告。
工作报告拟列入常务委员会会议议程的，作报告的机关应当在会议举行10日前将报告及有关材料报送常务委员会办公厅。
第二十八条 市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院向常务委员会会议报告工作时，应当由市长、院长、检察长到会作报告；市长、院长、检察长因故不能到会时，可以委托副市长、副院长、副检察长到会作报告。
市人民政府各委、办、局受市人民政府委托向常务委员会会议作报告、汇报时，应当由该部门主要负责人到会作报告、汇报。
在常务委员会会议审议报告时，报告人及有关负责人应当到会听取审议意见，并回答询问。
第二十九条 常务委员会在必要时，对工作报告、汇报作出决议、决定。
第三十条 常务委员会各工作委员会，根据工作需要，可听取市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院及其所属工作部门的工作汇报。并根据需要，将听取汇报情况向主任会议或者常务委员会报告。

第五章 质 询
第三十一条 在常务委员会会议期间，常务委员会组成人员五人以上联名，可以向常务委员会书面提出对市人民政府、市中级人民法院、市人民检察院的质询案。
第三十二条 质询案必须写明质询对象、质询的问题和内容。
第三十三条 质询案由主任会议决定交受质询机关，并由受质询机关的负责人在常务委员会会议上或主任会议上或向有关工作委员会作出口头或者书面答复；在主任会议上或向有关工作委员会作答复的，应当请质询案人出席听取。
质询案以书面答复的，应当由受质询机关负责人签署，并在进行答复的会议前发到与会成员；口头答复的质询案，应当将答复的内容记入会议记录。
第三十四条 对受质询机关在常务委员会会议上的答复，出席会议的常务委员会组成人员半数以上不满意的，受质询机关要再作答复。
第三十五条 质询案在主任会议决定交受质询机关作出答复前，提质询案人要求撤回的，该质询案即行终止。

第六章 发言和表决
第三十六条 常务委员会组成人员、列席人员，在会议上的发言，应当围绕议题，简明扼要。一人在全体会议或者联组会议上发言一次不超过15分钟，如本人要求继续发言的，经会议主持人同意，可以适当延长。
第三十七条 常务委员会会议表决采用按电子表决器或无记名投票或举手方式。
第三十八条 交会表决的议案，在正式表决一小时前，常务委员会组成人员一人提出并经四人以上附议，可以就表决议案提出书面修正案。有修正案的，先表决修正案。
第三十九条 常务委员会会议表决议案、决议和决定，以常务委员会全体组成人员的过半数通过。
表决结果由会议主持人当场宣布。

第七章 附 则
第四十条 主任会议议事规则，由主任会议制定。
第四十一条 本规则自通过之日起施行。



1993年12月25日